Utøve aksjeopsjoner Selv om konvensjonell visdom innebærer at du bør sitte på opsjonene dine inntil de går ut, slik at aksjene kan verdsette og maksimere gevinsten, kan mange ansatte ikke vente lenge. Det er mange legitime grunner til å trene tidlig. Blant dem: 1. Du har mistet troen på arbeidsgiverperspektivene dine og dermed i aksjene. 2. Du overdoserer selskapets aksjer. (Det er generelt uhensiktsmessig å beholde mer enn 10 av porteføljen i arbeidsgiverlager.) 3. Du vil unngå å bli presset inn i en høyere skattekonsoll. Venter på å trene alle dine alternativer på en gang kunne gjøre nettopp det. Å utøve en del av gangen kan lindre problemet. En rask måte å estimere verdien på alternativene dine er å beregne hvor mye du vil lomme etter å ha trent dem og umiddelbart selge aksjene. (Husk også at inntektsskatt skyldes den gevinsten.) Det er viktig å huske at når du holder på aksjer som er konvertert fra utøvede opsjoner, er det det samme som å investere i aksjen. Hvis du ikke er komfortabel med muligheten for nedgang, ikke hold på aksjene. Det er tre grunnleggende måter å utøve alternativer på: Dette er den enkleste ruten. Du gir arbeidsgiveren din de nødvendige pengene og mottar varemerker i retur. Hva om når det kommer tid til å trene, har du ikke nok penger til å kjøpe opsjonsaksjer og betale noen resulterende skatt Noen arbeidsgivere lar deg handle med aksjehandel du allerede eier for å kjøpe opsjonslager. Denne strategien har den ekstra fordelen ved å begrense konsentrasjonen i aksjemarkedet. Merk: Du må ha holdt bytte av ISO-aksjer for de nødvendige en - og toårige holdingsperioder for å unngå at børsen behandles som et salg og dermed pådra en skatt. Dette er et tilfelle hvor du låner fra en aksjemegler pengene som trengs for å utøve alternativet og samtidig selge minst nok aksjer for å dekke kostnadene dine, inkludert skatt og meglerprovisjoner. Eventuell balanse er betalt til deg i kontanter eller aksjer. CNNMoney (New York) Først publisert 28. mai 2015: 6:06 ET ET Skatteeffektene av utbetaling av ansattes opsjonsopsjoner De skatter du betaler på aksjeopsjoner avhenger av hva slags opsjoner du har. Relaterte artikler Medarbeidsopsjoner er tilskudd fra din bedrift som gir deg rett til å kjøpe aksjer for en garantert sum kalt utøvelseskursen. Hvis din bedrift8217s lager gjør det bra, kan du kontanter eller trene, alternativene, noe som betyr at du bruker dem til å kjøpe aksjer til utøvelseskursen og selge dem til en høyere markedspris. Skattekonsekvensene avhenger av Internal Revenue Service regler for hva slags opsjoner du har. Ikke-kvalifiserte opsjoner Ukvalifiserte aksjeopsjoner er den vanligste typen aksjeopsjoner. Det er ingen skattemessige konsekvenser når du får uvalide opsjoner til du bruker dem ved å betale selskapet utøvelseskursen for å kjøpe aksjene. Når du gjør det, blir forskjellen mellom utøvelsesprisen og markedsprisen på aksjen på datoen du trener dem, kalt forhandlingselementet ditt. Anta at dine ikke-kvalifiserte opsjoner har en utøvelseskurs på 50 per aksje, og aksjen selger for 75 dagen du trener alternativene. Den 25 prosent forskjellen er forhandlingselementet ditt. Kjøpselementet betraktes som en del av kompensasjonen sammen med lønnen din. Bargain elementet er lagt til din andre lønn på W-2, og du må betale inntektsskatt, trygdeavgift og Medicare skatt på pengene. Skattene forfaller for året hvor du utøver dine ikke-kvalifiserte alternativer. Holding Aksjer Etter at du har utøve uvalide opsjoner, kan du selge aksjene umiddelbart og ta kontanter. Alternativt kan du henge på lageret. Hvis du bestemmer deg for å beholde det for en stund, kalles din skattemessige investering for kostnadsgrunnlag og er markedsprisen dagen du utøvde opsjonene. Når du selger aksjene i en fremtidig tid, vil du ha en gevinst hvis aksjen har gått opp. Anta at kostnadsgrunnlaget er 75 per aksje, og du til slutt selger aksjene til 85. Du har en gevinst på 10. Hvis du ventet mer enn et år etter utøvelsesdagen for å selge aksjene, er det en langsiktig kapitalgevinst, og Maksimal skattesats på 10 prosent pr. aksje gevinst er 15 prosent. Hvis du ventet ett år eller mindre, er det en kortsiktig gevinst og skattes i samme takt som vanlig inntekt. Hvis aksjen går ned i stedet for etter at du har kjøpt aksjene, har du et kapitalstap som du kan ta som skattefradrag. Incentive aksjeopsjoner Den andre typen aksjeopsjoner du kanskje mottar kalles aksjeopsjoner. Disse opsjonsalternativene gir deg en skattefrist hvis du følger spesielle IRS-regler. Du må vente ett år eller lenger etter at du har fått opsjonsopsjoner for å utøve dem. Deretter må du vente minst ett år til å selge aksjene du kjøpte med opsjonene. Hvis du oppfyller disse kravene, blir alle overskuddene dine, inkludert kjøpselementet, beskattet som langsiktige kapitalgevinster med et maksimum på 15 prosent. Anta at du utøver insentivopsjoner og betaler en utøvelseskurs på 50 per aksje når markedsprisen er 75, noe som gir deg et prisklasse på 25 per aksje. Du venter et år og selger aksjen når prisen har gått opp ytterligere 10 til 85 per aksje. Din totale fortjeneste på 35 per aksje er beskattet som en langsiktig kapitalgevinst. incentiv aksjeopsjoner Overveielser Når du utøver insentivopsjoner, er det vanligvis ingen skatt på grunn. Du har bare skatteplikt når du selger aksjene. Det er to ting å huske på. Hvis du er underlagt den alternative minimumskatten, må du betale inntektsskatt på kjøpselementet for året hvor du utøver opsjonene. You8217 har fortsatt rett til skatteslag, men du må få pengene ved å ta skattekort i de kommende årene. Til slutt, hvis du utnytter aksjeopsjoner på mindre enn et år etter at du har fått dem eller selger aksjene mindre enn ett år etter trening, mister du skattefristen. IRS behandler opsjonene som om de var ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. Referanser Om forfatteren Basert i Atlanta, Georgia, har W D Adkins vært profesjonelt skrivende siden 2008. Han skriver om forretning, personlig økonomi og karriere. Adkins har masterstudier i historie og sosiologi fra Georgia State University. Han ble medlem av Society of Professional Journalists i 2009. Foto Credits Digital Vision. PhotodiscGetty Images Related ArticlesAs med noen form for investering, når du skjønner en gevinst, vurderes inntekten. Inntektene er skattet av regjeringen. Hvor mye skatt vil du til slutt komme til å betale og når du betaler disse skattene, vil variere avhengig av hvilken type aksjeopsjoner du har tilbudt og reglene knyttet til disse alternativene. Det er to grunnleggende typer aksjeopsjoner, pluss en under vurdering i kongressen. Et incentivaksjonsopsjon (ISO) gir fortrinnsrett skattemessig behandling og må overholde spesielle forhold fastsatt av Internal Revenue Service. Denne typen aksjeopsjon tillater ansatte å unngå å betale skatt på aksjen de eier til aksjene selges. Når aksjen til slutt blir solgt, betales kort - eller langsiktig kapitalgevinster basert på gevinstene (differansen mellom salgspris og kjøpesummen). Denne skattesatsen har en tendens til å være lavere enn tradisjonelle skattesatser. Den langsiktige kapitalgevinstskatten er 20 prosent, og gjelder dersom medarbeider har aksjene i minst ett år etter trening og to år etter tildeling. Den kortsiktige kapitalgevinstskatten er den samme som den ordinære skattesatsen, som varierer fra 28 til 39,6 prosent. Skatteimplikasjoner av tre typer aksjeopsjoner Super aksjeopsjon Arbeidsutøvelsesopsjoner Ordinær inntektsskatt (28 - 39,6) Arbeidsgiver får skattefradrag Skattefradrag ved ansattes utøvelse Skattefradrag ved ansattes utøvelse Ansatt selger opsjoner etter 1 år eller mer Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NQSOs) mottar ikke fortrinnsrett skattebehandling. Når en ansatt kjøper aksjer (ved å utnytte opsjoner), vil han eller hun derfor betale den vanlige skattesatsen på spredningen mellom det som ble betalt for aksjene og markedsprisen på tidspunktet for øvelsen. Arbeidsgivere har imidlertid fordel fordi de er i stand til å kreve skattefradrag når de utøver sine opsjoner. Av denne grunn utvider arbeidsgivere ofte NQSOer til ansatte som ikke er ledere. Skatt på 1000 aksjer til en utøvelseskurs på 10 per aksje Kilde: Lønn. Antar en ordinær skattesats på 28 prosent. Kapitalgevinstskattesatsen er 20 prosent. I eksemplet er to ansatte i 1000 aksjer med en strykpris på 10 per aksje. En har incentiv aksjeopsjoner, mens den andre har NQSOs. Begge ansatte utnytter opsjonene til 20 per aksje og holder opsjonene i ett år før de selges til 30 per aksje. Medarbeiderne med ISOs betaler ingen skatt på trening, men 4.000 i gevinster skatt når aksjene selges. Medarbeider med NQSOs betaler regelmessig inntektsskatt på 2.800 ved utøvelse av opsjonene, og ytterligere 2000 i gevinstskatt når aksjene selges. Straff for å selge ISO-aksjer innen ett år Formålet med ISOs er å belønne ansattes eierskap. Av den grunn kan en ISO bli quotdisqualifiedquot - det vil si bli en ikke-kvalifisert aksjeopsjon - dersom arbeidstaker selger aksjen innen ett år etter utøvelsen av opsjonen. Dette innebærer at arbeidstaker vil betale ordinær inntektsskatt på 28 til 39,6 prosent umiddelbart, i motsetning til å betale en langsiktig kapitalgevinst på 20 prosent når aksjene selges senere. Andre typer opsjoner og aksjeplaner I tillegg til alternativene som er omtalt ovenfor, tilbyr enkelte offentlige selskaper § 423 Arbeidsoppkjøpsplaner (ESPP). Disse programmene tillater ansatte å kjøpe aksjeselskap til en diskontert pris (opptil 15 prosent) og motta fortrinnsrett skattemessig behandling på gevinstene som blir opptjent når aksjene selges senere. Mange selskaper tilbyr også aksjer som en del av en 401 (k) pensjonsplan. Disse planene tillater ansatte å sette opp penger for pensjonisttilværelse og ikke skattlegges på denne inntekt før etter pensjonering. Noen arbeidsgivere tilbyr ekstra fordel for å matche medarbeiderbidraget til 401 (k) med aksjeselskap. I mellomtiden kan aksjeselskap også kjøpes med penger investert av den ansatte i et 401 (k) pensjonsprogram, slik at den ansatte kan bygge en investeringsportefølje på en kontinuerlig og jevn hastighet. Spesielle skattehensyn for personer med store gevinster Alternativ minsteskatt (AMT) kan gjelde i tilfeller hvor en ansatt realiserer spesielt store gevinster fra incentivaksjoner. Dette er en komplisert skatt, så hvis du tror det kan gjelde for deg, ta kontakt med din personlige økonomiske rådgiver. Flere og flere mennesker blir rammet. - Jason Rich, Lønn bidragsyter
No comments:
Post a Comment